e-Fatura, e-Arşiv, e-Defter, e-İrsaliye ve e-SMM'ye geçişte zorunluluk analizi, kurulum ve uyum takibi.
Kısa Cevap
e-Dönüşüm danışmanlığı; işletmenin e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-Defter, e-İrsaliye ve e-Serbest Meslek Makbuzu gibi GİB elektronik belge uygulamalarına geçiş zorunluluğunun tespitini, uygun entegrasyon yönteminin seçilmesini, mali mühür ve kurulum işlemlerini ve geçiş sonrası uyum takibini kapsar. Genel kurala göre brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olanlar, eşiği aştıkları yılı izleyen yılın 1 Temmuz'undan itibaren e-Fatura'ya geçer; e-ticaret ve gayrimenkul gibi faaliyetlerde eşik 500 bin TL'dir.
Son güncelleme: · 2026 mevzuatına göre hazırlanmıştır.
Türkiye'de vergi uygulamaları hızla elektronik ortama taşınıyor. Faturadan irsaliyeye, yasal defterlerden serbest meslek makbuzuna kadar pek çok belge artık Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) belirlediği standartlarla elektronik olarak düzenleniyor, saklanıyor ve raporlanıyor. Zorunluluk kapsamına girdiği hâlde geçişi zamanında yapmayan işletmeler usulsüzlük cezası riskiyle karşılaşabiliyor; geçiş döneminde yapılan hatalar ise muhasebe kayıtlarında ve KDV indirimlerinde sorun yaratabiliyor. Bu nedenle geçişin, zorunluluk tarihinden önce planlanıp test edilerek yapılması gerekir.
Erciyes Mali Müşavirlik olarak Kayseri'deki işletmelerin e-dönüşüm sürecini bir zorunluluk analiziyle başlatırız: brüt satış hasılatınızı, faaliyet türünüzü ve sektörel yükümlülüklerinizi inceleyerek hangi uygulamaya ne zaman geçmeniz gerektiğini belirleriz. Ardından GİB Portal, özel entegratör veya doğrudan entegrasyon seçenekleri arasından iş hacminize uygun olanı seçer, mali mühür ya da elektronik imza başvurusundan ilk e-Faturanın düzenlenmesine kadar geçişi sizinle birlikte tamamlarız. Geçişten sonra da belgelerin muhasebeye doğru aktarıldığını her ay kontrol ederiz.
Kayseri'de e-dönüşüm ihtiyacı sektöre göre farklılaşır. Pazaryerlerinde satış yapan bir e-ticaret işletmesi düşük hasılat eşiği nedeniyle erken dönemde zorunluluk kapsamına girebilirken, OSB'deki bir üretici için e-İrsaliye ve e-Defter süreçleri öne çıkar. Hekim, avukat ve mühendis gibi serbest meslek erbabı ise makbuzlarını e-Serbest Meslek Makbuzu olarak düzenler ve uygulanıyorsa stopaj ile KDV tevkifatını makbuzda doğru göstermelidir. Sektöre özel adımları e-ticaret ve sağlık ve serbest meslek sayfalarımızda da bulabilirsiniz.
Brüt satış hasılatı genel eşiği aşan ve e-Fatura ile e-Defter'e geçmesi zorunlu hale gelen şahıs işletmeleri ve şirketler.
Pazaryerleri veya kendi siteleri üzerinden satış yapan, daha düşük hasılat eşiğine tabi e-ticaret işletmeleri.
Sevkiyat yoğunluğu yüksek, mal hareketini e-İrsaliye ile dijital olarak izlemek isteyen OSB'deki üreticiler ve toptancılar.
Makbuzlarını e-Serbest Meslek Makbuzu olarak düzenleyen hekim, avukat, mühendis ve danışmanlar.
Hasılatınıza, faaliyet türünüze ve sektörel yükümlülüklerinize göre hangi uygulamaya hangi tarihte geçmeniz gerektiğini belirleriz.
Fatura hacminize ve kullandığınız yazılıma göre GİB Portal, özel entegratör veya doğrudan entegrasyon seçeneklerini karşılaştırırız.
Mali mühür veya elektronik imza başvurusunu yapar, e-Fatura ve e-Defter aktivasyonunu tamamlar, test belgeleri düzenleriz.
İlk elektronik belgelerinizin doğru senaryo ve belge türüyle düzenlendiğini sizinle birlikte kontrol ederiz.
e-Defter beratlarını, gelen ve giden fatura mutabakatını ve saklama yükümlülüklerini her dönem izleriz.
e-Dönüşüm tek bir uygulama değil, birbirine bağlı elektronik belge sistemlerinden oluşan bir bütündür. En sık karıştırılan konu e-Fatura ile e-Arşiv Fatura arasındaki farktır: alıcı GİB'e kayıtlı e-Fatura kullanıcısıysa e-Fatura, değilse e-Arşiv Fatura düzenlenir. Her iki belge de elektronik ortamda oluşturulur ve saklanır.
e-Defter ise faturalardan bağımsız olarak yevmiye ve kebir defterinin elektronik ortamda tutulmasıdır ve dönemsel beratlarla onaylanır. Uygulamaların ayrıntılarını e-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter rehberimizde örneklerle anlattık.
| Uygulama | Ne işe yarar? | Kimler için? |
|---|---|---|
| e-Fatura | Kayıtlı kullanıcılar arasında faturanın elektronik düzenlenip iletilmesi | Hasılat eşiğini aşanlar ve sektörel olarak zorunlu tutulanlar; gönüllü geçiş de mümkündür |
| e-Arşiv Fatura | e-Fatura kullanıcısı olmayan alıcılara elektronik fatura düzenlenmesi | e-Fatura kullanıcıları ve belirli şartlarda diğer mükellefler |
| e-Defter | Yevmiye ve kebir defterinin elektronik tutulup beratla onaylanması | e-Fatura'ya geçmek zorunda olanlar, izleyen yıl başından itibaren |
| e-İrsaliye | Sevk irsaliyesinin elektronik düzenlenmesi | GİB'in belirlediği hasılat ve sektör şartlarını taşıyanlar |
| e-SMM | Serbest meslek makbuzunun elektronik düzenlenmesi | Serbest meslek erbabı |
Genel kurala göre brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan mükellefler, eşiği aştıkları yılı izleyen yılın 1 Temmuz'undan itibaren e-Fatura'ya geçmek zorundadır. İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı, gayrimenkul ve motorlu araç alım-satımı gibi faaliyetlerde bu eşik 500 bin TL olarak uygulanır. e-Fatura'ya geçmek zorunda olanlar, geçtikleri yılı izleyen yılın başından itibaren e-Defter tutar.
Zorunluluk kapsamına girdiği hâlde kâğıt fatura düzenleyen bir mükellefin belgesi Vergi Usul Kanunu açısından hiç düzenlenmemiş sayılır ve özel usulsüzlük cezası uygulanabilir. Bu nedenle hasılatınızı yıl içinde izleyip eşiğe yaklaştığınızda hazırlığa erken başlamanız gerekir.
Elektronik belgeye geçiş, ilk ay doğru kurulduğunda iş yükünü azaltır; yanlış kurulduğunda ise her ay tekrarlanan hatalara dönüşür. Özellikle istisna ve tevkifatlı satışlarda yanlış fatura tipi seçmek KDV beyannamesine doğrudan yansır.
Elektronik belgeler de kâğıt belgeler gibi yasal süre boyunca saklanmalı ve istendiğinde ibraz edilmelidir. Entegratör değiştirirken arşivin aktarılmasını, e-Defter beratlarının süresinde yüklenmesini ve gelen faturaların muhasebe kayıtlarıyla mutabakatını her dönem kontrol ederiz.
Brüt satış hasılatınız 3 milyon TL ve üzerindeyse, eşiği aştığınız yılı izleyen yılın 1 Temmuz'undan itibaren e-Fatura'ya geçmeniz gerekir. İnternet üzerinden satış, gayrimenkul veya motorlu araç alım-satımı gibi faaliyetlerde eşik 500 bin TL'dir. Eşikler değişebildiği için güncel durumu GİB duyurularından teyit etmek gerekir.
e-Fatura, yalnızca GİB'e kayıtlı e-Fatura kullanıcıları arasında düzenlenir ve alıcıya sistem üzerinden iletilir. Alıcı kayıtlı kullanıcı değilse belge e-Arşiv Fatura olarak düzenlenir ve elektronik ortamda veya kâğıt çıktı olarak teslim edilir. Hangisinin düzenleneceğini alıcının kayıtlı kullanıcı olup olmaması belirler.
e-Fatura'ya geçmek zorunda olan mükellefler, e-Fatura'ya geçtikleri yılı izleyen yılın başından itibaren e-Defter tutar. Örneğin 1 Temmuz 2026'da e-Fatura'ya geçen bir işletme 1 Ocak 2027'den itibaren e-Defter'e geçer. e-Defter, yevmiye ve kebir defterinin elektronik ortamda tutulup beratla onaylanmasıdır.
Fatura sayısı az olan ve yazılım entegrasyonu ihtiyacı bulunmayan işletmeler için GİB Portal yeterli olabilir. Fatura hacmi yüksek, ön muhasebe veya ERP yazılımı kullanan işletmelerde özel entegratör otomasyon ve arşivleme kolaylığı sağlar. Seçimi fatura hacminize ve iş akışınıza göre birlikte yaparız.
Mali mühür, tüzel kişi mükelleflerin elektronik belgelerini imzalamak için kullandığı elektronik sertifikadır. TÜBİTAK bünyesindeki Kamu Sertifikasyon Merkezi'nden (Kamu SM) alınır. Gerçek kişi mükellefler mali mühür yerine nitelikli elektronik imza kullanabilir.
e-Fatura düzenleme zorunluluğu bulunan bir mükellefin kâğıt fatura düzenlemesi hâlinde belge, Vergi Usul Kanunu açısından hiç düzenlenmemiş sayılır. Bu durumda özel usulsüzlük cezası uygulanabilir. Bu nedenle geçiş tarihinden önce tüm sistemlerin hazır olması gerekir.
Kocasinan'daki ofisimizden Kayseri ilçeleri ve çevre illerdeki işletmelere de bu hizmeti uzaktan çalışma modeliyle sunuyoruz. Bölgenize özel süreç, belge ve sık sorulan sorular için ilgili sayfayı inceleyin.
Tüm hizmet bölgelerini görün
Vergi ve BeyannameDoktor, avukat, mimar, mühendis ve danışmanlar için e-SMM düzenleme, %20 stopaj ve KDV hesabı, brütten nete ve netten brüte formüller ile adım adım örnek hesaplar.
Devamını oku
e-Dönüşüme-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter arasındaki farkı, zorunluluk eşiklerini, geçiş tarihlerini ve GİB portalı, özel entegratör ile doğrudan entegrasyon seçeneklerini karşılaştırmalı olarak anlatıyoruz.
Devamını okuDefter tutma, beyannameler ve mali tablolar SMMM güvencesinde; işletmenizin muhasebesi her ay zamanında ve eksiksiz.
Detaylı BilgiVergi planlaması, KDV iadesi, inceleme ve uzlaşma süreçlerinde mevzuata uygun, vergi yükünü planlayan danışmanlık.
Detaylı BilgiŞahıs, limited veya anonim şirket: tür seçiminden MERSİS başvurusuna, tescilden vergi kaydına kadar kuruluş tek elden.
Detaylı BilgiÜcretsiz ön görüşme
Ücretsiz ön görüşmede mevcut durumunuzu dinliyor, vergi ve SGK yükünüzü azaltacak adımları netleştiriyoruz. Kayseri ofisimizde yüz yüze ya da online.
